“官老爷”具体所指需分情况讨论，常见说法有关羽和三官大帝两种。
关羽，字云长，是三国时期蜀汉名将。在民间信仰中，关羽被神化，有着极高的地位。在道教里，关羽被尊为“关圣帝君”，是道教护法四帅之一，司命禄、佑科举、治病除灾、驱邪辟恶、巡察冥司、庇护商贾、招财进宝等，其职能广泛，深受民众敬仰与供奉。在佛教中，关羽被尊为“关帝菩萨”，也被纳入佛教护法神的体系。此外，关羽还是武财神，被视为保护商贾之神。许多商家会供奉关羽像，祈求生意兴隆、财源广进。关羽的忠义形象深入人心，其“忠、义、仁、勇”的精神成为中华民族传统美德的象征，对后世的社会道德观念产生了深远影响。
三官大帝是道教神话人物，分别指天官、地官和水官。天官名为上元一品赐福天官，紫微大帝，隶属玉清境，每逢正月十五日，即下人间，校定人之罪福，故称天官赐福；地官名为中元二品赦罪地官，清虚大帝，隶属上清境，每逢七月十五日，即来人间，校戒罪福，为人赦罪；水官名为下元三品解厄水官，洞阴大帝，隶属太清境，每逢十月十五日，即来人间，校戒罪福，为人消灾。三官大帝分别掌管着天、地、水三界，以及人间祸福、生死、命运等，在道教信仰中具有极其重要的地位，人们通过祭祀三官大帝，祈求风调雨顺、国泰民安、消灾解厄、福寿绵长等。
